Дивиденды или зарплата: что выгоднее собственнику

Собственник ООО может получать доход двумя способами: зарплата или дивиденды. Налоговая разница до 30% годового дохода.

Главная финансовая дилемма собственника ООО. Разберём по налогам, рискам и влиянию на кредит.

Зарплата

Налоги:

НДФЛ 13% (15% если доход > 5 млн в год)
Страховые взносы 30% от ФОТ за счёт компании
Итого нагрузка: ~43% от «сумы на руки»

Учитывается в расходах — снижает налог на прибыль ООО.

Дивиденды

Налоги:

Налог на прибыль 20% — компания заплатила
НДФЛ 13% при выплате дивидендов
Итого нагрузка: ~30%

НЕ учитывается в расходах компании.

Расчёт на 1 млн ₽ собственнику

Зарплата: компания должна заплатить 1 000 000 / 0.87 / 1 ≈ 1.149 млн брутто. Страховые: 1.149 × 30% = 345 тыс. Налог 13% удержан с 1.149 = 149 тыс. Итого с компании: 1.494 млн.

Дивиденды: компания должна иметь чистую прибыль 1.149 млн (после 20% налога — это 1.436 млн прибыли до налога). Из них собственник получает 1 млн. Итого с компании: 1.436 млн.

Дивиденды экономят ~60 тыс ₽ на каждый млн.

Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд

Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.

🔍 Бесплатный аудит по ИНН →

Когда выгодна зарплата

У ООО прибыль маленькая или убыток (нет с чего платить дивиденды)
Нужно показать высокий доход для ипотеки
Доходы небольшие (до 1 млн в год)
Нужны страховые взносы для пенсии

Когда выгодны дивиденды

Большая прибыль ООО (от 5 млн в год)
Не нужны страховые взносы
Уже есть «белая» зарплата для ипотеки от другого источника
Дивиденды распределяются раз в квартал/год

Влияние на кредит бизнесу

Большая зарплата собственнику = снижает прибыль ООО = ухудшает скоринг
Большие дивиденды = уменьшают собственный капитал = ухудшают баланс для банка
Оптимум: умеренная зарплата + дивиденды по итогам года

Влияние на кредит собственнику (как физлицу)

Зарплата — главный документ для ипотеки
Дивиденды — банк принимает, но не любит (нерегулярный доход)
Лучшая стратегия: зарплата 70% + дивиденды 30% дохода

Получите консультацию бесплатно

Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.

Частые вопросы

Какая налоговая нагрузка на дивиденды в 2026 году для собственника ООО?

В 2026 году НДФЛ на дивиденды — 13% (или 15% для сумм свыше 5 млн руб./год). Дополнительных страховых взносов нет. Для сравнения: зарплата облагается НДФЛ 13-15% + страховые взносы 15-30%.

Можно ли комбинировать зарплату и дивиденды, чтобы снизить налоги?

Да, но выгоднее минимизировать зарплату до МРОТ (например, 19 тыс. руб.), чтобы сократить страховые взносы. Остальной доход выводите дивидендами. Важно: дивиденды можно выплачивать только из чистой прибыли, а зарплату — ежемесячно.

Как проверить, не признают ли дивиденды скрытой зарплатой?

Проверьте: 1) наличие чистой прибыли по бухотчётности, 2) пропорциональность выплат долям участников, 3) отсутствие «серых» схем (например, дивиденды ровно как оклад). Риск доначисления налогов — при выплате без прибыли или физлицу с долей менее 50%.

Что выгоднее для ипотеки — дивиденды или зарплата?

Зарплата: банки учитывают её как стабильный доход (даже 50-70% от суммы). Дивиденды — нерегулярный доход, их либо не засчитают, либо запросят 2-3 года отчётности. Пример: при зарплате 150 тыс. руб./мес. максимальная ипотека — ~6 млн руб., при дивидендах — 0.

Есть ли исключения, когда зарплата выгоднее дивидендов?

Да: 1) если компания на УСН «Доходы» (нет налога на прибыль для дивидендов), 2) для взносов в ПФР (только с зарплаты), 3) при льготах (например, «Налоговый вычет за детей» применяется только к зарплате).