У ИП есть 5 млн ₽ на новое оборудование. Можно взять кредит, можно лизинг. Разница в итоговой переплате может быть 600 000 ₽. Разберу на цифрах, когда что выгоднее.
Лизинг и кредит — это два разных финансовых инструмента, и они подходят разным сценариям. Большинство предпринимателей выбирают «то, что первое подвернулось», и оставляют деньги на столе. Покажу разницу на конкретном примере.
Базовый сценарий: ИП, оборудование 5 млн ₽, срок 36 месяцев
Кредит на оборудование
- Сумма: 5 000 000 ₽
- Ставка средняя по моим клиентам в 2026: 22% годовых
- Срок: 36 месяцев
- Ежемесячный платёж: ~191 000 ₽
- Переплата за 3 года: ~1 880 000 ₽
- Залог: само оборудование
- Налоговый вычет НДС: сразу с покупки (если на ОСНО)
- Амортизация: ваша, ускоренная
Лизинг на то же оборудование
- Сумма: 5 000 000 ₽
- Аванс: 20% = 1 000 000 ₽
- Удорожание среднее: 8% в год
- Срок: 36 месяцев
- Ежемесячный платёж: ~150 000 ₽
- Переплата за 3 года: ~1 280 000 ₽
- Лизинговое имущество: на балансе лизингодателя
- Налоговая выгода: лизинговые платежи в расходы, НДС с платежа к вычету
- Ускоренная амортизация: коэффициент 3
Когда выгоднее лизинг
- На ОСНО — лизинговые платежи целиком в расходы, минус 20% налога на прибыль. На дистанции в 3 года это 256 000 ₽ налоговой экономии
- Нужно быстро — лизинг оформляется за 2–5 дней, кредит на оборудование 7–21 день
- Возраст бизнеса меньше 12 месяцев — банки не дают кредит, лизинговые компании дают
- Нет залога для банка — для кредита часто нужен дополнительный залог сверх оборудования, лизингу не нужен
- Импортная техника — лизинговые компании сами проводят сделку с поставщиком, делают валютный контроль и т.д.
Когда выгоднее кредит
- На УСН «доходы» — лизинговая налоговая выгода не работает, переплата в лизинге выше
- Оборудование б/у — лизинг почти не дают на б/у. Кредит дают
- Хотите оборудование в собственность сразу — кредит даёт это сразу, лизинг только в конце срока (или с выкупом)
- Маленький аванс — кредит часто без первоначалки, лизинг почти всегда 10–30%
- Готовы ждать одобрения — кредит дешевле, если время есть
Реальная разница на 5 млн ₽ за 36 месяцев
| Параметр | Кредит | Лизинг (УСН «доходы») | Лизинг (ОСНО) |
|---|---|---|---|
| Первоначальный взнос | 0 ₽ | 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ |
| Ежемесячный платёж | 191 000 ₽ | 150 000 ₽ | 150 000 ₽ |
| Переплата за 3 года | 1 880 000 ₽ | 1 280 000 ₽ | 1 280 000 ₽ |
| Налоговая экономия | 0 ₽ | 0 ₽ | –256 000 ₽ |
| Реальная стоимость денег | 1 880 000 ₽ | 1 280 000 ₽ | 1 024 000 ₽ |
| Имущество в собственности | Сразу | В конце срока | В конце срока |
Что я обычно рекомендую
- Стартап на ОСНО — лизинг. Налоговая выгода и скорость перевешивают.
- Стартап на УСН «доходы» — кредит, если возраст бизнеса позволяет (12+ месяцев). Иначе лизинг.
- Зрелый бизнес — кредит. Дешевле денег и оборудование сразу ваше.
- Импортная техника — лизинг, лизинговая компания возьмёт логистику на себя.
- Б/у техника — кредит. Лизинг почти не дают.
FAQ
Что выгоднее по налогам?
На ОСНО лизинг почти всегда выгоднее за счёт быстрого списания платежей в расходы. На УСН «доходы» — разницы почти нет, выбирайте по скорости и удобству.
Можно ли вернуть НДС с лизинговых платежей?
Да, если вы на ОСНО. НДС в лизинговом платеже принимается к вычету ежемесячно.
Что если бизнес не пойдёт и платить нечем?
В лизинге проще — возвращаешь оборудование, лизинг расторгнут, аванс пропал, но больше не платишь. В кредите — банк забирает оборудование, но если его недостаточно для покрытия долга, остаток вы должны.
Подойдёт ли мне лизинг, если я только зарегистрировал ИП?
Да. У лизинговых компаний нижний порог возраста — 3–6 месяцев против 12 у банков. Это часто единственный путь для стартапа.