Налог на имущество — 2.2% от среднегодовой стоимости ОС. На производстве с большими активами это может быть основной налог.
Налог на имущество — региональный, ставка до 2.2%. Для производств с большими активами это серьёзный расход. Способы законно снизить.
Не знаете, какой продукт вам подойдёт?
5 коротких вопросов о бизнесе — подберём программу и банк с открытым лимитом. Телефон спросим последним, в самом конце.
Подобрать за 2 минуты →На что начисляется
- Здания и сооружения
- Производственное оборудование (только недвижимое имущество с 2019)
- Объекты незавершённого строительства
На что НЕ начисляется (с 2019)
- Движимое имущество (станки, транспорт, оборудование)
- Земельные участки (на них земельный налог)
- Объекты культурного наследия
- Космические объекты
База для расчёта
- Среднегодовая стоимость — для большинства имущества (по балансовой стоимости)
- Кадастровая стоимость — для коммерческой недвижимости в большинстве регионов
Кадастровая vs балансовая
Часто кадастровая в 1.5–3 раза выше балансовой → налог больше.
Решение: оспаривание кадастровой стоимости в суде. Снижение реально на 30–50%.
Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд
Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.
🔍 Бесплатный аудит по ИНН →Льготы
Федеральные
- Резиденты ОЭЗ — 0% на 10 лет
- Участники СПИК — пониженная ставка
- Космические объекты, культурные ценности — 0%
Региональные
- Льготы для приоритетных отраслей региона
- Скидки участникам нацпроектов
- Льготы для инвестпроектов
Способы оптимизации
1. Оспаривание кадастровой стоимости
Если кадастровая выше рыночной — оспариваем через комиссию или суд. Стоимость 50–200 тыс ₽, окупается в первый год.
2. Получение льгот
Резидентство ОЭЗ, ТОР, технопарка. Снижение до 0%.
3. Перевод имущества в движимое
Если оборудование можно квалифицировать как движимое — налог не начисляется. Здесь нужна судебная практика.
4. Лизинг вместо покупки
При лизинге имущество на балансе лизинговой компании. Налог на имущество не платите — он включён в платежи.
5. Долевое участие
Помещение в собственности нескольких компаний — каждая платит со своей доли.
Расчёт на примере
Производственный цех: кадастровая стоимость 50 млн ₽.
Налог: 50 × 2.2% = 1.1 млн ₽/год.
Если оспорить кадастровую до 35 млн → налог 770 тыс. Экономия 330 тыс ₽/год.
Сроки уплаты
- Авансовые платежи: ежеквартально (до 30 числа месяца после квартала)
- Годовой платёж: до 30 апреля следующего года
- Декларация: до 30 марта
Главные ошибки
- Не оспаривать кадастровую стоимость
- Не использовать региональные льготы
- Платить налог по неверной ставке (региональные ставки разные)
- Не учитывать амортизацию при расчёте балансовой стоимости
Получите консультацию бесплатно
Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.
Подберём банк с открытым лимитом
Вы дочитали до конца — значит вопрос актуальный. 5 вопросов, телефон в самом конце.
Подобрать за 2 минуты →