НДС для селлера маркетплейса: когда регистрироваться

НДС — головная боль 99% селлеров. Когда переходить, как считать, в каких случаях экономит, а когда убивает экономику.

Большинство селлеров на УСН без НДС. Но рост бизнеса заставляет перейти на ОСН с НДС. Что это значит на практике.

Когда НДС обязателен

Превысили лимит УСН (251 млн ₽/год)
Численность > 130 человек
Стоимость ОС > 150 млн ₽
Превышен лимит дохода ИП на патенте (60 млн ₽)

Как работает НДС у селлера

На вход: платите НДС поставщику в составе закупочной цены (если поставщик с НДС)

На выход: начисляете НДС с цены продажи на маркетплейсе

В бюджет: разница между «выходным» и «входным»

Расчёт на примере

Закупка у российского поставщика: 1000 ₽ + НДС 200 ₽ = 1200 ₽ (НДС к вычету: 200 ₽)

Продажа на МП: 3000 ₽ с НДС (НДС в составе: 500 ₽)

НДС в бюджет: 500 − 200 = 300 ₽

Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд

Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.

🔍 Бесплатный аудит по ИНН →

Особенность импорта

При закупке в Китае:

Платите НДС 20% при растаможке (входящий НДС)
Это можно поставить к вычету
Снижает итоговую нагрузку

Когда НДС выгоден

Импортируете и платите НДС на таможне (всё к вычету)
Закупаете у российских поставщиков с НДС
Большие расходы с НДС (аренда, лизинг)
Большие капвложения (оборудование с НДС)

Когда НДС невыгоден

Закупаетесь у поставщиков без НДС (другие УСН-щики)
Низкая маржинальность — невозможно поднять цену на 20%
Покупатели — физлица, не нуждаются в вычете

Маркетплейсы и НДС

Wildberries и Ozon — налоговые агенты для селлеров на ОСН:

Передают данные о продажах в ФНС
Сами генерируют электронные счета-фактуры
Вы должны это отражать в декларации

Декларации

Подаётся ежеквартально
До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Только электронно (через УКЭП)
Просрочка = штраф 1000 ₽ + пени

Особенность для селлера

Главная проблема — налоговый разрыв (когда поставщик не заплатил НДС, а вы поставили к вычету). Подробно: налоговый разрыв в 1С.

Стратегии при переходе на НДС

Стратегия 1. Поднять цены на 20%

Самый простой, но рискованный — потеряете долю рынка.

Стратегия 2. Сохранить цены, потерять маржу

Цены остаются как у УСН-конкурентов, но маржа падает. Подходит на короткий срок.

Стратегия 3. Перейти к импорту

Если закупаетесь в Китае — НДС с растаможки полностью к вычету. Получите даже выгоду от ОСН.

Стратегия 4. Создать ИП на УСН и работать через него

Серая схема, есть риски ФНС по 54.1 НК. Не рекомендуем.

Готовность к НДС

За 6 месяцев до перехода:

Договоритесь с поставщиками о работе с НДС
Проведите ABC-анализ: какие SKU выживут после повышения цен
Подготовьте бухгалтерию (или найдите бухгалтера)
Купите ПО или подключите 1С/онлайн-учёт
Получите УКЭП

Получите консультацию бесплатно

Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.

Частые вопросы

Какой НДС платить при обороте 50 млн рублей в год: 14,5% или 17,5%?

При обороте от 60 млн рублей в год ставка НДС — 17,5%. До этого порога — 14,5% (ставка ЦБ). Если ваш оборот 50 млн, платите 14,5%, но учитывайте, что маркетплейсы могут удерживать НДС с продаж автоматически.

Можно ли не регистрировать НДС, если работаешь только с Wildberries?

Нет, если оборот превышает 60 млн рублей в год или вы продаёте товары, подлежащие обязательному налогообложению (например, импорт). Wildberries удерживает НДС с продаж, но это не заменяет вашу обязанность как селлера зарегистрироваться как плательщик НДС.

Что делать, если маркетплейс удержал НДС, но я не зарегистрирован как плательщик?

Нужно зарегистрироваться в ФНС как плательщик НДС в течение 30 дней после превышения лимита (60 млн рублей). Удержанный маркетплейсом НДС можно включить в налоговый вычет, но потребуется подать уточнённую декларацию.

Чем отличается НДС при работе с Ozon и Wildberries?

Ozon и WB автоматически удерживают НДС с продаж, но WB делает это для всех селлеров, а Ozon — только для тех, кто работает по схеме «FBO» (с доставкой через их склады). При «FBS» (самостоятельная доставка) НДС платит сам селлер.

Как проверить, правильно ли маркетплейс начислил НДС в моём отчёте?

Сравните сумму НДС в отчёте маркетплейса с расчётом по ставке (14,5% или 17,5%) от вашей выручки (без учёта комиссий). Если разница больше 5%, запросите детализацию у поддержки. Ошибки чаще возникают при возвратах или акциях.