IT-компании могут платить 0% налога на прибыль до 2030 года. Это уникальная льгота в РФ.
С 2022 года IT-компании в России освобождены от налога на прибыль. Льгота действует до 2030 года, дальше планируется ставка 5%.
Не знаете, какой продукт вам подойдёт?
5 коротких вопросов о бизнесе — подберём программу и банк с открытым лимитом. Телефон спросим последним, в самом конце.
Подобрать за 2 минуты →Условия применения 0%
- Аккредитация Минцифры
- Доходы от IT-деятельности ≥ 70% общих доходов
- В реестре российского ПО (для разработчиков)
Какие доходы считаются IT
- Разработка ПО (под заказ)
- Продажа лицензий на ПО
- Тиражирование ПО
- Адаптация и модификация ПО
- Сопровождение и обновление
- Облачные сервисы (SaaS)
- Консалтинговые услуги в IT
- Услуги обработки данных
Что НЕ считается IT
- Перепродажа зарубежного ПО без модификации
- Продажа компьютерного оборудования
- IT-аутсорсинг (если не разработка)
- Обучение IT
- Маркетинговые услуги (даже digital)
Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд
Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.
🔍 Бесплатный аудит по ИНН →Расчёт доли IT-выручки
Доля = IT-выручка / Общая выручка × 100%
Должно быть ≥ 70%.
Пример
- Разработка ПО: 80 млн
- Лицензии: 20 млн
- Консультации: 5 млн
- Перепродажа железа: 30 млн (НЕ IT!)
Общая: 135 млн. IT: 105 млн. Доля = 78%. ✓ Льгота применяется.
Налоговая декларация
Подаётся ежеквартально, даже при ставке 0%. Указывается:
- Применение льготы 284.1.1 НК РФ
- Расчёт доли IT-выручки
- Подтверждение условий
Что если упустили условия
Доля IT-выручки < 70%
- Льгота не применяется на весь год
- Пересчёт по ставке 20%
- Уплата налога + пени
Аннулирована аккредитация
- С даты аннулирования — стандартная ставка
- За прошлый период льгота сохраняется
Реальная экономия
IT-компания, прибыль 50 млн ₽/год:
- Без льготы: 50 × 20% = 10 млн
- С льготой 0%: 0
- Экономия: 10 млн ₽/год
Дивиденды учредителям
Применение 0% по прибыли не отменяет НДФЛ с дивидендов:
- Дивиденды учредителю-резиденту: НДФЛ 13%
- Можно полностью реинвестировать в развитие — без НДФЛ
Использование сэкономленных денег
Что лучше делать с экономией:
- Реинвестировать в развитие (масштабирование)
- Найм дополнительных разработчиков
- Маркетинг и продажи
- R&D новых продуктов
- Покупка более мелких компаний (M&A)
Контроль соответствия условиям
- Ежемесячный расчёт доли IT-выручки
- Раздельный учёт IT и не-IT доходов
- Регулярная проверка статуса аккредитации
- Контроль попадания продуктов в реестр
Главные ошибки
- Считать «всю выручку» как IT — потом пересчёт ФНС
- Не следить за долей при росте не-IT доходов
- Не подавать декларацию при ставке 0% (всё равно нужно)
- Применять льготу без аккредитации
Сколково vs Минцифры
Обе программы дают 0% по прибыли. Различия:
- Минцифры: до 2030 года
- Сколково: на 10 лет с момента резидентства
- Можно совмещать (но Сколково даёт ещё льготу по НДС и имуществу)
Получите консультацию бесплатно
Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.
Подберём банк с открытым лимитом
Вы дочитали до конца — значит вопрос актуальный. 5 вопросов, телефон в самом конце.
Подобрать за 2 минуты →