УСН 6% проще, УСН 15% часто выгоднее. Но для банка вы выглядите по-разному. Что выбрать перед получением кредита.
Многие предприниматели выбирают УСН на старте и не пересматривают потом. Зря — режим может стоить вам отказа в кредите или лишних 20–30% налогов.
УСН «Доходы» — 6%
Плюсы:
- Простота учёта
- Нет необходимости подтверждать расходы документами
- Минимум документов
Минусы:
- Платится с ВСЕЙ выручки, независимо от расходов
- Не выгодно при марже <40%
УСН «Доходы минус расходы» — 15%
Плюсы:
- Налог только с прибыли
- Можно применять расходы (зарплата, аренда, закупки, реклама)
- Минимальный налог 1% от выручки если прибыль маленькая
Минусы:
- Сложнее учёт
- Каждый расход с документами
- Закрытый перечень расходов в НК
Когда выгоднее 6%
Если расходов меньше 60% от выручки. Типичные сценарии:
- Услуги (консультации, маркетинг, IT) — почти нет материальных затрат
- Сдача недвижимости в аренду
- Высокомаржинальная торговля (например, ремесленные товары)
- Низкий ФОТ (мало сотрудников)
Когда выгоднее 15%
Если расходов больше 60–65% от выручки. Типичные:
- Розничная торговля с большой долей закупки
- Производство (сырьё, ФОТ, аренда)
- Строительство, ремонт
- Логистика и грузоперевозки
Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд
Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.
🔍 Бесплатный аудит по ИНН →Расчёт на примере
Бизнес: розничная торговля. Выручка 12 млн в год. Закупка товара 8 млн. Зарплата + аренда + прочее 2 млн.
УСН 6%: 12 × 6% = 720 000 ₽ налог
УСН 15%: (12 − 10) × 15% = 300 000 ₽ налог
Экономия УСН 15%: 420 000 ₽ в год.
Как смотрит банк
Банк анализирует декларацию. На УСН 6% он видит:
- Чистую выручку — это плюс, ясно сколько компания заработала
- Чистую прибыль = выручка × 0.94 (примерно)
На УСН 15% банк видит:
- Полную выручку — большая сумма, плюс
- Налогооблагаемую базу — может быть маленькая, минус
- Структуру расходов — банку понятнее, на что уходят деньги
Вывод: для крупной выручки с маленькой прибылью УСН 15% часто лучше для банка — больше понимания структуры. Для услуг с минимумом расходов — УСН 6% чище.
Когда менять режим
Раз в год — заявление в ФНС до 31 декабря. Эффект — со следующего года.
Если планируете кредит — смените режим минимум за 12 месяцев до подачи, чтобы новая декларация уже отражала актуальную картину.
Получите консультацию бесплатно
Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.