| Сумма без НДС | 81 967,21 ₽ |
| НДС | 18 032,79 ₽ |
| Сумма с НДС | 100 000,00 ₽ |
НДС — налог на добавленную стоимость. Считают его двумя способами, и путаница между ними — самая частая ошибка в расчётах.
Когда известна сумма без налога и нужно понять, сколько выставить покупателю:
| Формула | НДС = Сумма без НДС × Ставка ÷ 100 |
|---|---|
| Пример (22%) | 100 000 × 22 ÷ 100 = 22 000 ₽, к оплате 122 000 ₽ |
Когда сумма уже с налогом (например, в счёте) и нужно узнать налог внутри неё:
| Формула | НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка) |
|---|---|
| Пример (22%) | 100 000 × 22 ÷ 122 = 18 032,79 ₽, без НДС 81 967,21 ₽ |
Обратите внимание: 22% сверху и 22% внутри дают разные суммы налога — это не ошибка, а разные базы расчёта.
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22% | Основная ставка с 1 января 2026 года (до 2026 года — 20%) |
| 10% | Продовольственные товары, детские товары, лекарства, медизделия, печатные издания |
| 0% | Экспорт, международные перевозки, отдельные операции |
| 5% и 7% | Специальные ставки для плательщиков УСН при превышении лимита дохода |
Основание: Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Ставки 10% и 0% сохранены в прежнем виде.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22% (была 20%). Льготная ставка 10% и нулевая ставка сохранены. Изменение введено Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122. Например, из 100 000 ₽ НДС составит 18 032,79 ₽, а сумма без налога — 81 967,21 ₽.
Умножьте сумму без НДС на 0,22. Например, на 100 000 ₽ налог составит 22 000 ₽, итого к оплате 122 000 ₽.
«Начислить» — прибавить налог к сумме без НДС. «Выделить» — найти налог внутри суммы, которая уже включает НДС. Суммы налога при этом получаются разными.
С 2025 года плательщики УСН с доходом свыше установленного лимита платят НДС и могут применять специальные ставки 5% или 7% либо общую ставку с правом на вычет.
Триллион Кредит — кредитный брокер с 2011 года. Подберём финансирование для ООО и ИП в банках-партнёрах. Консультация бесплатная.
Вопросы по финансированию бизнеса: +7 (812) 425-15-44